ホテルの男子トイレで死んでいたショーシンガーの性別は・・・スポーツ会社の社長殺害犯のアリバイとは!? 男子トイレで女性の死体が発見された。しかしそれは女性ではなかった。当日はホテルで2つのパーティーが行われており、雑誌の創刊パーティーの余興で呼ばれていた女装グループのメンバーのクエンティンだった。 もう一つのパーティーに出席していた、コネティカット州の議員・ガース議員に食ってかかるなど目撃者も多い。クエンティンの爪にあったDNAは、8年前にコネティカット州で起きた未解決のレイプ事件犯人と一致しており、被害者はクエンティンの姉であることがわかった。フラックが入手したものからガース議員のDNAを照合したが、レイプ事件にはヒットするもののクエンティンの殺害には結びつかない。犯行再現ソフトから犯人をたどっていくとクエンティンとバーで飲み、パーティーに連れて行った男の存在が浮かび上がる。 一方、マックとダニーが調べている道路凍結防止用塩まき車から見つかった死体は、スポーツ会社経営者のギャラガーだとわかった。殺害現場はオフィスだが、スタッフにはアリバイがあった。しかし、行き先の住所は全てでたらめ、領収書は別会社にも関わらず同じプリンターから発行されていた。不倫を隠すためのアリバイ仕立会社を利用していたのだった。 そんな中、リンジーが十年前モンタナで起こった殺人事件の目撃証言をするため、NYを離れることになった。 ダニーのデスクにはカードを残して・・・